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关于2017年市本级财政决算的报告

  (2018年10月30日在乌兰察布市第四届人民代表大会

  常务委员会第六次会议上)

  市财政局 李尚荣

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  我受乌兰察布市人民政府委托,向乌兰察布市四届人大常委会第六次会议,报告2017年市本级决算情况,请予审议。

  2017年,在市委、市政府的正确领导下,市财政及各部门认真贯彻落实中央和自治区对经济和社会各项工作的要求,充分发挥财政职能作用,服务我市经济社会发展,不断深化财税体制和各项管理制度,积极应对各种挑战,各方面工作均取得了显著成效,有力地支持了我市经济建设和社会各项事业的发展,完成了市委和人大三届六次会议及其常委会所赋予的各项任务。

  一、2017年市本级财政收入决算草案情况

  (一)一般公共预算收入决算情况

  2017年,市本级一般公共预算收入118560万元,完成年度预算数80420万元的147.4%,比上年同口径完成数111963万元(2016年决算数78710万元)增加6597万元,增长5.9%。增收部分,主要是市县两级共享收入分成比例调整(增值税从3:7调整为5:5,所得税从2:8调整为5:5)。其中:税收收入完成83845万元,同比增加10333万元,增长14.1%;非税收入完成34715万元,同比减少3736万元,下降9.7%。非税收入减收主要原因,一是国家和自治区取消、免征和停征计量收费、房屋转让手续费、环境检测服务费等49项行政事业性收费项目;二是2017年,我市国土资源部门征缴的土地复垦和闲置费、人防部门征缴的人防地下室易地建设费,以及部分旗县国有资产处置收入减少;三是根据市政府《关于进一步加强政府非税收入管理的若干补充意见》(乌政发〔2017〕124号),从2017年1月起,将公立幼儿园的保教费、教育部门招生考试中心考务费、机关事业单位经营服务性收入、上级主管部门拨入资金等收入,不再作为政府非税收入缴入同级国库。

  一般公共预算收入分征管部门完成情况:国税部门完成68688万元,占财政收入的57.9%,比上年同口径完成数增加37567万元,增长120.7%;地税部门完成15157万元,占财政收入的12.8%,比上年同口径完成数减少27234万元,下降64.2%;财政部门组织的非税收入完成34715万元,占财政收入的29.3%,比上年完成数减少3736万元,下降9.7%。

  (二)政府性基金收入决算情况

  2017年,市本级政府性基金收入21936万元,完成年度预算数29000万元的75.6%,比上年完成数11910万元,增加10026万元,增长84.2%。市本级政府性基金收入增加主要是车辆通行费增加8676万元,城市基础设施配套费收入增加1350万元。

  国有资本经营预算收入决算情况

  2017年,市本级国有资本经营预算收入93万元,年初未编制国有资本经营预算,比上年完成数163万元减少70万元,下降42.9%;上年结转结余收入193万元,收入总计256万元。

  (四)社会保险基金收入决算情况

  2017年,市本级社会保险基金收入632148万元,完成预算614105万元的102.9%,同比增加47472万元,增长8.1%。五项社保基金收入完成情况如下:

  1、职工养老保险基金收入582883万元,完成预算573086万元的101.7%,同比增加133679万元,增长29.7%。

  2、职工基本医疗保险基金收入34363万元,完成预算29478万元的116.6%,同比增加4255万元,增长14.1%。

  3、工伤保险基金收入5792万元,同比增加766万元,完成预算4573万元的126.7%,增长15.2%。

  4、失业保险基金收入6346万元,完成预算5451万元的116.7%,同比减少2423万元,下降27.6%。

  5、生育保险基金收入1399万元,完成预算1518万元的92.2%,同比增加180万元,增长14.7%。

  二、2017年市本级财政支出决算草案情况

  (一)一般公共预算支出决算情况

  2017年,市本级一般公共预算支出618767万元,完成年度调整预算数719858万元的85.9%,同比增加106389万元,增长20.8%。

  从支出功能分类科目看:一般公共服务支出63189万元,同比增加5901万元,增长10.3%;公共安全支出38909万元,同比增加4862万元,增长14.3%;教育支出76997万元,同比减少7745万元,下降9.1%;科学技术支出2976万元,同比增加516万元,增长21.0%;文化体育与传媒支出25996万元,同比增加6692万元,增长34.7%;社会保障和就业支出64065万元,同比增加12041万元,增长23.1%;医疗卫生与计划生育支出41446万元,同比增加4492万元,增长12.2%;节能环保支出3511万元,同比减少137万元,下降3.8%;城乡社区事务支出14866万元,同比减少5786万元,下降28.0%;农林水事务支出36684万元,同比增加8310万元,增长29.3%;交通运输支出164439万元,同比增加42346万元,增长34.7%;资源勘探电力信息等事务支出10704万元,同比增加804万元,增长8.1%;商业服务业等事务支出22980万元,同比增加18393万元,增长401.0%;金融事务支出226万元,同比减少82万元,下降26.6%;国土海洋气象等事务支出5804万元,同比增加489万元,增长9.2%;住房保障支出12708万元,同比增加1125万元,增长9.7%;粮油物资储备支出1544万元,同比增加778万元,增长101.6%;其他支出2237万元,同比增加1226万元,增长121.3%;债务付息支出28924万元,同比增加12032万元,增长71.2%;债务发行费用支出441万元,同比增加121万元,增长37.8%。

  上述支出功能分类科目中,教育支出减少主要是2016年集宁师范学院和乌兰察布职业学院工程款支出较大;城乡社区事务支出减少主要是2016年交通运输局工程款支出较大;节能环保、金融事务二项支出减少的主要原因是2017年上级下达的专项资金同比有所减少。

  (二)政府性基金支出决算情况

  2017年,市本级政府性基金支出完成44124万元,完成年度调整预算65889万元的66.9%,同比增加6732万元,增长18%。

  国有资本经营预算支出决算情况

  2017年,市本级未编制国有资本经营支出预算,当年收入及上年结转收入共计256万元,全部调入一般公共预算统筹安排使用。

  (四)社会保险基金支出决算情况

  2017年,本级社会保险基金支出503009万元,完成预算604139万元的83.2%,同比减少32291万元,下降6%。五项社保基金支出情况如下:

  1.职工养老保险基金支出472166万元,完成预算573085万元的82.4%,同比增加47402万元,增长11.1%。

  2.职工基本医疗保险基金支出21815万元,完成预算21631万元的100.9%,同比增加785万元,增长3.7%。

  3.工伤保险基金支出3473万元,完成预算5566万元的62.4%,同比减少1302万元,下降27.2%。

  4.失业保险基金支出4304万元,完成预算3065万元的140.4%,同比增加943万元,增长28%。

  5.生育保险基金支出1251万元,完成预算792万元的158%,同比增加527万元,增长72.7%。

  三、2017年市本级决算草案收支平衡情况

  (一) 一般公共预算收支平衡情况

  市本级财政一般公共预算收入118560万元,上级补助收入339235万元,地方政府债务转贷收入413197万元,上年结余结转资金96281万元,调入稳定基金61490万元,下级上解收入44175万元,待偿债置换一般债券上年结转5052万元,调入资金756万元,其中:调入政府性基金收入500万元,国有资本经营预算收入256万元,收入总计1078746万元。

  市本级财政一般公共预算支出618767万元,补充预算稳定调节基金38936万元,上解上级支出5450万元,地方政府债务还本支出289226万元,支出总计952379万元。

  市本级财政年终滚存结余126367万元,全部为结转下年支出,其中:待偿债置换一般债券结转25276万元;一般公共预算结转101091万元,分别为一般公共服务支出结转5883万元,国防支出结转55万元,公共安全支出结转1574万元,教育支出结转18050万元,科学技术支出结转192万元,文化体育与传媒支出结转14617万元,社会保障和就业支出结转5415万元,医疗卫生与计划生育支出结转2156万元,节能环保支出结转6306万元,城乡社区支出结转9623万元,农林水支出结转16131万元,交通运输支出结转4975万元,资源勘探支出结转6525万元,商业服务业支出结转4240万元,金融支出结转5万元,国土海洋气象等支出结转2606万元,住房保障支出结转1157万元,粮油物资储备支出结转1556万元,其他支出结转25万元。以上结转资金,按照有关规定,继续在下一年度使用。

  (二) 政府性基金预算收支平衡情况

  市本级财政政府性基金收入21936万元,上级补助收入6591万元,下级上解收入9407万元,上年结转18725万元,待偿债置换专项债券上年结转4000万元,债务转贷收入28949万元,收入总计89608万元。

  政府性基金支出44124万元,债务还本支出21949万元,调出500万元,支出总计66573万元。

  市本级财政年终滚存结余结转资金23035万元,其中:国有土地使用权出让金结转14367万元,彩票公益金结转6368万元,车辆通行费结转1270万元,城市基础设施配套费结转920万元,彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用结转110万元。以上结余结转资金,按照有关规定,继续在下一年使用。

  社保基金预算收支平衡情况

  2017年,市本级社会保险基金收入632,148万元,支出503009万元,本年收支结余129,139万元,上年结余135,341万元,年末滚存结余264,480万元,以上结余结转资金,按照有关规定,继续在下一年使用。

  四、2017年市本级财政预算执行的主要特点

  (一)全力培植财源,加强收入征管,助推全市经济社会事业加快发展。

  2017年,全面推开“营改增”和收入分成比例调整工作,市财政及各部门积极配合税务部门强化税收征管,认真贯彻落实国务院、自治区和市政府出台的一系列支持经济发展的决策部署,充分发挥财政政策和资金的引导作用,加强经济形势和税源分析,加大财源建设和招商引资经费保障力度,做大做强全市经济总量,全力支持和促进全市经济持续健康发展。

  一是积极扶持中小企业良性发展。通过预算安排、信用担保、贷款贴息、减税降费等措施,扶持中小企业健康快速发展。2017年,市本级支持中小企业发展和管理支出3515万元,同比增加2903万元,增长82.6%。

  是大力支持特色产业园区建设。加大对工业、商贸物流和农业科技等产业园区的投资力度。2017年,市本级商业服务业支出22980万元,努力解决园区的“三通一平”、配套设施建设,切实改善我市投资的软硬环境,进一步扩大园区规模,提高产业承载能力,逐步将特色产业园打造为稳定的税收增长点。

  (二)优化支出结构、合理调度资金,保障重点支出需求。

  市本级财政及各部门立足市情、着眼重点,优化支出结构,合理安排资金,努力加快支出进度,切实提高了财政资金的使用效益,有效保障了年度预算的顺利执行和民生等各项重点支出的需求。

  一是积极落实各项支农惠农富农政策。市本级财政及各部门认真贯彻落实脱贫攻坚和各项强农惠农政策,逐年加大支农支牧资金投入力度。2017年,市本级用于农林水事务支出36684万元,同比增加8310万元,增长29.3%。主要是全力支持脱贫攻坚工作,及时拨付和兑现各项惠农补贴,大力支持农田水利和农牧业基础设施建设,认真落实农牧业和林业保险保费补贴兑现工作,积极推进农村牧区综合改革。

  二是着力保障和改善民生。市本级财政及各部门把保障和改善民生作为财政工作的基本出发点和落脚点,不断加大资金投入力度。2017年,市本级用于社会保障和就业支出64065万元,同比增加12041万元,增长23.1%;医疗卫生与计划生育支出41446万元,同比增加4492万元,增长12.1%。住房保障支出12708万元,同比增加1125万元,增长9.7%。进一步完善了社会保障服务体系,全面落实了各项就业和创业政策,大力支持了医疗、计生和食药事业发展,切实推进了保障性安居工程建设。

  三是大力支持全市城乡基础设施和重点项目建设,拉动经济发展。2017年,市本级城乡社区支出14866万元,重点支持了社区服务场所、环境卫生和城镇基础设施等建设;支持了职业学院艺体中心、中小学校舍、第二医院、规划展厅、市游泳馆、网球馆、公共信用信息共享交换平台建设和园林绿化养护等一大批重点工程建设。

  四是支持交通运输业快速发展切实加快各类交通运输专项资金的支出进度。2017年,市本级交通运输支出164439万元,及时兑现了成品油价格改革财政补贴,重点支持了公路养护工程、农村公路建设以及地方公路基础设施等建设,促进市本级交通事业快速发展,助推了全市经济稳定发展。

  五是扶持社会公共事业发展。市本级教育、科技、文化体育等社会事业发展得到有力保障,三项共计支出105969万元。努力提高农牧区和城镇中小学经费保障水平,推进城乡义务教育均衡发展,着力改善城乡义务教育学校办学条件。进一步完善民族教育助学体系,继续实行高中阶段“两免”政策,支持中等职业学校“两免”及寄宿生住宿费补贴,推进中等职业教育能力建设和实训基地及示范校建设。确保了我市出台的教育扶贫政策及自治区城乡低保家庭高考新生入学和农村牧区建档立卡贫困家庭新生入学资助政策圆满落实。全力支持地方高校发展,进一步提高了地方高校生均拨款水平,达到了1.2万元目标要求,并大力支持高校改善办学条件、能力提升和师资培训等;支持科技创新引导、应用技术研究、科技“三区”人才、重大科技项目研发及推广等工作,促进了科技事业健康发展;支持公益性文化设施免费开放、重点文物保护、非物质文化遗产保护、公共文化服务体系建设和全区十四运场馆建设、体育设施设备购置,运动员集训及体育部门承办、参加的各类体育竞赛,有力地促进了地方文化体育与传媒事业发展。

  (三)深化财政改革,提升财政管理水平。

  一是认真贯彻执行《预算法》,完善预算编制,积极推进国库集中支付电子化改革工作,严格按照国库集中支付程序办理资金支付,深入推进预决算及“三公”经费公开工作,接受全社会的监督;二是建立健全财政投资评审、政府采购制度,进一步理顺投资评审、政府采购管理执行体系,逐步扩大投资评审、采购规模和范围,努力提高管理水平,并切实加强监督检查,充分发挥财政资金的使用效益;三是全面推行非税收入直缴国库或财政专户工作,继续落实好非税收入减免政策,做实财政收入;四是继续加强对政府购买服务改革工作的组织领导,在扩展购买服务的领域和内容的同时,严格审核购买服务项目;五是切实强化财政扶贫资金管理,努力提高扶贫资金的使用效益。

  五、市本级财政预算执行中存在的问题和困难

  经过各部门的共同努力,市本级圆满完成了2017年度的各项收支任务,但是,也应看到在预算执行中依然存在一些困难和问题。

  (一)可用财力不足

  我市经济基础薄弱,可用财力增长有限,在努力保障脱贫攻坚、促进强农惠农、教育、社会保障和就业、公共医疗卫生、节能减排、住房保障等各项社会事业发展的刚性支出需求,以及自治区成立70周年庆典的必要支出,及时足额兑现了机关事业单位工资政策调整、养老金制度和公务用车改革等新增个人部分支出需求的情况下,市本级财政收支矛盾较为突出。

  (二)预算平衡问题突出

  2017年,在市本级可用财力有限的情况下,支出方面,除落实脱贫攻坚任务、促进强农惠农、教育、社会保障和就业、公共医疗卫生、节能减排、住房保障等各项社会事业发展,以及机关事业单位工资支出需求较多外,又增加了化解地方政府债务的刚性支出,且偿债资金规模很大。由于受财力限制,绝大部分无法列入年初预算,预算平衡压力很大,年终决算收支平衡主要依赖于结转下年的专项资金。从2012年开始,我市预算平衡问题就十分突出,财力硬缺口的不断增加,是导致近年来债务增加、专项资金到位慢、资金调度紧张等一系列问题的主要原因。

  (三)债务化解压力大

  按照自治区的要求,利用十年将政府债务化解到合理范围。目前的政策形势是,政府融资的后门已被堵死,前门又开的不够,不能满足化债需求。而制定的化债措施,由于受地区经济发展等因素影响,全市土地市场、矿产资源开发、转让国有资产经营权等措施存在不确定性,如期完成化债任务存在较大的困难,面临着一定的偿债压力,存在支付风险。市本级是全市化债最困难的地区之一,主要体现在以下几个方面:①基本上没有可以出让的土地;②可以变现的资产少;③市本级自身没有税收来源。如发生到期不能支付债务本息的情况,会极大程度地影响政府信用,引发社会风险。

  (四)各地超调资金及市本级暂付款占用了国库库款导致资金调度困难

  在我市可用财力增长乏力,刚性支出较大的情况下,为了确保各项重点支出需求,近年来各旗县市区通过我局向自治区超调资金较多。按照自治区财政资金调度管理办法,自治区财政将在年度内从下半年起逐月均衡抵扣我市专款归还已超调资金,而全市到期的地方政府债券应付利息资金仍需市本级筹措,再加上市本级暂付款占用了一定的国库资金,截至2017年12月底,各旗县市区超调资金443224万元,占各旗县市区财政支出3172044万元的14%,市本级暂付款余额64546万元,占本级财政支出618767万元的10.4%。以上因素加剧了市本级财政运行中资金调度的困难,需要引起高度重视,通过有效措施清理回收市县两级财政暂付款,努力缓解财政资金调度困难的局面。